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太原农商行:学悟结合强审计 提质增效促合规

发布时间:2023-12-04        来源:太原农商行        作者:        点击:1512次

为积极构建审计长效工作机制,持续提升审计工作质效,以高质量审计工作助力推进全面发展,太原农商行以内需战略为引擎,坚持学用结合,激活审计走深走实的动能。

坚持“严”的标准,着力严把理论研讨

始终坚持监督、评价和咨询(服务)三位一体的职能定位,按照“抓住重点、扫除盲点、浇透一点”的工作思路,扎实推进审计手段信息化、审计队伍专业化、审计整改常态化建设,持续提高审计质量,提升审计价值,助推全行实现高质量发展。

紧跟银行业金融环境的发展变化、各项业务的更新,常态化开展理论学习,采取运行理论与实操并行、定期和按需并行的学习方式,使理论知识更扎实、查摆问题的技能更精湛。同时,以定期座谈交流、随时线上学习、日常边审边研的方式,全面提升个人认知能力、综合学习能力、风险识别能力、解决问题的能力,切实将学习成果应用于审计的实际工作中。

坚持“实”的导向,贴紧实际优化方案

结合实际情况,不断优化审计方案。一是持续提炼日常审计监督方案。在全面审视、评估分析辖内各营业机构管理水平和风险状况的基础上,有效利用审计资源,突出审计重点,着力于“信贷业务、资金业务、抵债资产、财务管理”等四个方面,选取辖内网点及条线管理部门进行审计,达到防范风险的目的。二是持续提炼专项审计方案。对集中采购、薪酬管理、食堂管理等非核心业务的重点环节进行有效监督,规范行为,提高机关办事效率。三是持续提炼奖励审核方案。针对各类质量提升奖励事项,以数据分析和信息平台为支撑,融合审计质量要求,进行深层次分析、研究、探讨,通过奖励是否能更好的促进业务的发展,业务发展程度是否能与方案计划相匹配,来判断事项的合规性。同时精细化审核数据的真实性、正确性,促进考核公正,体现公平,客观化总结、评价、核算,助于推动制度优化进程。

坚持“准”的要求,精准聚焦解剖麻雀

弘扬“为实求真”的精神,聚焦各项业务在流程办理过程中存在的风险隐患。以询问法为基础,审计人员扎根基层,深入一线了解业务实情,结合金融支持民营小微企业情况、整村授信签约情况,审计人员与被审计单位或相关业务人员进行面对面交谈,收集审计证据。以审核法为支撑,调阅会计资料、会议记录、信贷档案等资料,了解审核资料要素是否完整、内容是否真实、勾稽关系是否正确。通过“解剖麻雀”进行深入细致地分析与解剖,站在一定的高度对“微观”进行总结从而溯果撷因,切实做到坚持规定动作有质量,自选动作有特色,为合规经营奠定坚实的基础。

坚持活的贯通,灵活运用审计方式

将现场审计作为审计的主要思路,外出履职与支行互动,实地走访现场询问与观察,同时通过调阅监控来发现是否存在风险隐患,开展工作的同时起到督促网点合规经营的作用,实现审计步骤的细化同时规范业务流程,达到两条主线并行。

“非现场”审计理念贯穿日常审计工作始终,在增强审计时效性、提高审计效率的同时节约审计成本,有效提升专题分析的针对性,探寻底层数据的质量,便于整理和分析审计线索从而对其进行验证、查证、核实,保障农商银行合规管理更具科学性、合理性以及针对性,引导全员知敬畏、守底线。